Figyeljen oda, most kell lépni a családi adókedvezménynél: így kell módosítani vagy lemondani
Most, hogy lezárult az érettségik időszaka és sokan befejezték a középiskolát, különösen aktuálisak az adókedvezménnyel kapcsolatos teendők – bár alapesetben egyébként nem sok van vele. A családi adókedvezmény sok családnak jelent segítséget, hiszen csökkenti a fizetendő személyi jövedelemadót. Bizonyos élethelyzetekben viszont automatikusan megszűnik a kedvezmény és, aki ezzel nincs tisztában, azt az év végi adóbevalláskor kellemetlen meglepetés érheti. Éppen ezért fontos tudni, mikor indokolt a családi adókedvezmény lemondása vagy módosítása.
Meddig vehető igénybe a családi adókedvezmény?
A családi adókedvezmény már a várandósság alatt is igényelhető, a magzat 91. napjától, a jogosultság pedig alapesetben a gyermek 16 éves koráig áll fenn. Ha a gyermek nappali tagozaton tanul köznevelési vagy szakképző intézményben, a kedvezmény addig a tanév végéig (június 30.) jár, amelyben betölti a 20. életévét. Sajátos nevelési igényű gyermek esetén ez a korhatár magasabb lehet: megfelelő igazolások birtokában a jogosultság akár a 23. életévig is meghosszabbodhat.
Fontos tudni, hogy attól függetlenül, hogy a gyermek már felsőoktatásban tanul és utána közvetlenül nem jár családi adókedvezmény, de az eltartottak számába még beleszámíthat! Ez azért fontos, mert ha a családban van egy másik, fiatalabb gyermek, aki után még jár családi pótlék, akkor a magasabb eltartotti létszám miatt utána nagyobb összegű családi adókedvezmény vehető igénybe. Ehhez a felsőoktatási intézmény által kiállított hallgatói jogviszony-igazolást kell benyújtani.
Ezekben az esetekben kell módosítani a nyilatkozatot
A családi adókedvezményt nemcsak lemondani lehet, bizonyos változások esetén módosítani kell a nyilatkozatot és bejelenteni a családban történt változásokat:
Erre például akkor lehet szükség, ha:
- megszületik egy új gyermek;
- a szülők más arányban szeretnék megosztani a kedvezményt;
- megváltozik a családi állapot;
- megszűnik a jogosultság valamelyik gyermek után.
Ha a változásokat időben bejelentjük, elkerülhető, hogy később vissza kelljen fizetni a jogosulatlanul igénybe vett kedvezményt.
Havonta kell érvényesíteni a kedvezményt vagy elég az éves adóbevallásnál?
Nem kötelező a családi adókedvezményt minden hónapban érvényesíteni. Sokan úgy döntenek, hogy év közben nem kérik a munkáltatótól a kedvezményt, hanem egy összegben szeretnék érvényesíteni az éves személyi jövedelemadó-bevallásban. Az kedvezmény összegén ez nem változtat, abban van különbség, hogy havonta vagy évente kapjuk meg a pénzt. Azt fontos tudni, hogyha változik a családi helyzet év közben és nem történik időben bejelentés, akkor az éves adóbevallásnál vissza kell fizetni a jogosulatlan időszakra kapott kedvezményt.
A családi adókedvezmény lemondása
A lemondás vagy módosítás szerencsére nem bonyolult és egyetlen nyilatkozatot kell hozzá kitölteni. Amennyiben változás történik a gyermekek vagy a család életében, akkor mind a lemondás, mind a módosítás menete ugyanaz. Mihamarabb új adóelőleg nyilatkozatot kell leadni a munkáltatónak, amiben pl. a leérettségizett gyerek már nem szerepel. A nyilatkozat alapján a munkáltató a következő hónapoktól már a módosított adatok szerint számolja az adóelőleget.
Egyértelműen az a legegyszerűbb, ha elektronikusan, a NAV felületén (ONYA) adjuk be az új nyilatkozatot, mert a NAV a nyilvántartásban szereplő adatokkal előre kitölti a nyomtatványt és a beadást követően továbbítja a munkáltató felé. Belépés után az „Új nyomtatvány” pont megnyitásával jelennek meg a nyomtatványtípusok. A „Nyilatkozatok” fül kinyitása után találhatók az „Adóelőleg-nyilatkozatok”. A folyamatról a NAV értesítéseket is küld, az ONYA felületére belépve, az “értesítések” menüpontra kattintva láthatjuk.
Elakadtál az ügyintézés során? Kérdezd tapasztalt kollégáinkat Ügyfélszolgálatunkon!
