Szülő utáni öröklés a testvérrel: rengeteg pénzt bukhat, ha nem él az osztályos egyezséggel
Az ingatlan öröklés testvérek között attól lesz drága, hogyha rossz időpontban és rossz formában rendezik a tulajdoni viszonyokat. Az osztályos egyezség ezért nem valami jogi apróság, hanem sokszor az egész ügy egyik legfontosabb pénzügyi pontja. Ha jól használjuk, nagyon sok felesleges költséget lehet elkerülni. Ha rosszul, abból könnyen milliós tétel lesz.
Amikor egy szülő után a testvérek örökölnek, sok családban mindenki csak azt szeretné, hogy minél előbb vége legyen a hagyatéki ügynek. Ez teljesen érthető. Csakhogy pont ebből szoktak jönni a drága hibák. Egy ingatlannál ugyanis nagyon nem mindegy, hogy a testvérek már a hagyatéki eljárásban megegyeznek-e, vagy csak később próbálják rendezni egymás között a helyzetet.
Maga az öröklés kedvező, de ez még nem a teljes történet
A jó hír az, hogy a szülő után öröklő gyermek egyenes ági rokonként illetékmentesen örököl, vagyis önmagában az öröklés miatt nem kell öröklési illetéket fizetnie. Ez azonban könnyen félrevezető lehet. Attól, hogy maga az öröklés illetékmentes, még egyáltalán nem biztos, hogy a teljes ügy költségmentesen lezárható, sőt. A valódi buktató sokszor csak később jön, mikor a testvérek már közös tulajdonosok, de nem ugyanazt akarják az ingatlannal.
A leggyakoribb helyzet: egyik maradna, a másik pénzt kérne
Ez a klasszikus forgatókönyv. Két testvér megörököl egy lakást vagy házat, de az egyik inkább megtartaná, benne lakna vagy kiadná, a másik viszont szeretné megkapni a saját részének értékét, és lezárná az ügyet.
Ilyenkor sokan automatikusan arra gondolnak, hogy nincs semmi gond, majd az egyik testvér kivásárolja a másikat. Csakhogy ha ez már a hagyatéki eljárás lezárása után történik, akkor az nem öröklés lesz, hanem visszterhes vagyonátruházás. Ennek pedig főszabály szerint 4 százalékos illetéke van a megszerzett tulajdonrész értéke után. Ez a 4 százalék már önmagában is milliós tétel lehet, de erre még rájöhet pluszba az ügyvédi díj és más járulékos költség.
Az osztályos egyezség fontossága
Az osztályos egyezség azt jelenti, hogy az örökösök már a hagyatéki eljárásban megállapodnak arról, ki mit kapjon. Ennek nagy előnye, hogy amit így szereznek meg, az jogilag továbbra is öröklésnek számít, nem egy későbbi külön adásvételnek.
Ha például a hagyatékban nemcsak ingatlan van, hanem mondjuk készpénz és autóv is, akkor sokkal könnyebb úgy rendezni a helyzetet, hogy az egyik testvér vigye az ingatlant, a másik pedig más hagyatéki elemekből kapja meg a maga részét.
Nem minden osztályos egyezség spórolja meg automatikusan a 4%-ot
Ez egy kulcsfontosságú rész. Az osztályos egyezség valóban lehet nagyon kedvező, de nem minden esetben automatikus a teljes illetékmentesség általa. Nagyon nem mindegy, hogy az egyik örökös ingyen mond le a saját részéről a másik javára, vagy pénzt kap érte. Ha ingyen adja át, az továbbra is az öröklés része maradhat. Ha viszont pénzért történik az átadás, akkor az már illeték szempontjából nem ugyanaz a helyzet: a másik örökösnél felmerülhet a 4 százalékos vagyonszerzési illeték.
Az eladásnál jöhet a másik kellemetlen meglepetés
Az örökölt ingatlan eladása már nem illetékkérdés, hanem személyi jövedelemadó-kérdés lehet. A NAV szerint öröklésnél a szerzés időpontja az eltávozott halálának napja, nem a hagyatéki végzés dátuma. Ez azért nagyon fontos, mert az adózás szempontjából az számít, mennyi idő telt el ettől a naptól.
Az ingatlan eladásából származó jövedelem után 15 százalék SZJA fizetendő, (ha keletkezik adóköteles jövedelem), de az adóalap az évek múlásával csökken, és az ötödik évtől megszűnik. Ez a jól ismert ötéves szabály, amit örökölt ingatlannál is alkalmazni kell.
Nem a teljes vételár után kell adózni
Ez is gyakori félreértés. Nem a teljes eladási ár után kell adót fizetni, hanem a jövedelem után. Vagyis az számít, mennyi a különbség az eladási ár és a megszerzésre fordított összeg, illetve az elszámolható költségek között.
Öröklésnél ezért különösen fontos, milyen érték szerepel a hagyatéki eljárásban az ingatlan mellett. Ha ezt mesterségesen túl alacsonyra veszik, az később visszaüthet, mert papíron nagyobb lesz a nyereség, és így az adóalap is magasabb lehet. Ezért az a régi ötlet, hogy „írjunk inkább kisebb értéket”, itt nem működik.
Kérdésed maradt? Fordulj Ügyfélszolgálatunkhoz, kollégáink két munkanapon belül és díjmentesen válaszolnak.
A legnagyobb hiba a halogatás
A legtöbb család nem azért veszít pénzt ilyen helyzetben, mert túl későn kezdi el rendezni a valódi kérdést: ki mit akar az ingatlannal. Ha már a hagyatéki eljárás elején látszik, hogy az egyik testvér megtartaná a lakást, a másik pedig inkább pénzt szeretne, akkor ezt nem érdemes a jövőre tolni. Ami a hagyatéki eljárásban még öröklési logikával rendezhető, abból később könnyen illetékköteles kivásárlás lesz.
