Meghalt a bácsikám, kell-e adóznom az örökségem után?
A lényeg egyszerű: ha nagybácsi után örökölsz, nagy eséllyel számolnod kell fizetendő illetékkel. A mérték attól függ, mit örököltél és milyen tiszta értéken. A rendszer nem önkényes, hanem jogszabály alapján működik, nem kell megijednünk.
Gyász alatt a hátunk közepére sem kívánjuk a papírmunkát, aztán mégis ott van a hagyatéki végzés, majd jön egy NAV-határozat. Ha a nagybácsikád hagyott rád lakást, pénzt vagy más vagyont, jó eséllyel felmerül benned: most akkor kell fizetnem? A rövid válasz: általában igen. A hosszabb válasz viszont ennél jóval árnyaltabb.
Nem adó, hanem illeték
Magyarországon nincs klasszikus örökösödési adó, illeték van. A NAV a hagyatéki eljárás lezárása után határozatban állapítja meg, hogy keletkezik-e fizetési kötelezettség, és ha igen, milyen összegben. Az öröklés utáni adózás 2026-os rendszerében tehát nem neked kell bevallást készítened, hanem a hatóság dönt a hagyatéki iratok alapján.
Nagybácsi után jár mentesség? Többnyire nem.
Teljes illetékmentesség jár az egyenes ági rokonoknak (szülő, gyermek, nagyszülő, unoka), valamint a házastársnak, bejegyzett élettársnak és a testvérnek. A nagybácsi viszont sajnos nem tartozik ebbe a körbe.
Mennyi az illeték idén?
Az általános mérték 18%. Lakástulajdon és a lakáshoz kapcsolódó vagyoni értékű jog öröklése esetén 9%. Ez azonban nem automatikusan a teljes forgalmi értékre vonatkozik. Az illeték alapja a hagyaték tiszta értéke, vagyis a hagyatéki terhekkel és igazolt tartozásokkal csökkentett összeg. Ez fontos különbség. Nem mindegy, hogy egy tehermentes lakást örökölsz, vagy egy hitellel terhelt ingatlant.
Mi történik, ha tartozás is van?
Az örökös nemcsak vagyont, hanem tartozást is örökölhet. Lakáshitel, személyi kölcsön, közüzemi hátralék, NAV-tartozás, stb. A jó hír az, hogy a felelősség nem korlátlan. Az örökös alapvetően a hagyaték tárgyaival és annak erejéig felel. Nem arról van szó, hogy a saját, korábban megszerzett vagyonodat kellene kockára tenned. Fontos viszont, hogy az örökséget csak teljes egészében lehet elfogadni vagy visszautasítani. Nem lehet a lakást megtartani és a hitelt hátrahagyni. Ha minden örökös visszautasítja a hagyatékot, végső soron a Magyar Állam válik örökössé.
Vannak esetek, amikor mégsem kell fizetni
Az, hogy nem tartozol a mentességi rokoni körbe, még nem jelenti azt, hogy biztosan fizetned kell. Vannak olyan örökségek, amelyek után egyszerűen nem kér illetéket az állam. Például ha kisebb értékű ingóságot örökölsz (tehát nem lakást vagy nagy összeget, hanem mondjuk bútorokat, használati tárgyakat egy bizonyos értékhatár alatt), akkor előfordulhat, hogy nem kell fizetned. Az is számít, mire fordítják az örökséget. Ha az örökhagyó a vagyonát például közérdekű, tudományos vagy jótékony célra hagyta, az szintén mentes lehet az illeték alól. Lakástakarék-számla öröklése is külön szabály alá esik, itt sem automatikus a fizetés.
Van egy speciális eset is: ha építési telket örökölsz, és négy éven belül valóban házat építesz rá a törvényben előírt feltételek szerint, akkor nem kell illetéket fizetned. De itt nagyon fontos, hogy tényleg megvalósuljon az építkezés, és időben. A lényeg egyszerű: nem csak az számít, hogy ki volt az örökhagyó, hanem az is, pontosan mit örököltél.
Lesz hagyatéki tárgyalás?
Hagyatéki eljárás mindig van, de hagyatéki tárgyalás nem feltétlenül. Ha nincs vita az örökösök között, nincs kiskorú érintett, és minden nyilatkozat egybehangzó, a közjegyző tárgyalás nélkül is kiadhatja a hagyatékátadó végzést. Ez gyorsíthatja az ügyintézést, de az illetékfizetési kötelezettséget önmagában nem befolyásolja.
További kérdésed maradt a folyamattal kapcsolatban? Keresd Ügyfélszolgálatunkat, ahol két napon belül ingyenesen kapsz választ.
Külföldi vagyon esetén más a helyzet
Ha a bácsikád külföldön élt vagy külföldi ingatlant hagyott rád, az adott ország szabályai is beleszólhatnak az eljárásba. Külföldi ingatlan esetén jellemzően annak az országnak a joga az irányadó, ahol az ingatlan található. Ha külföldön már fizettél öröklési adót vagy illetéket, annak igazolása döntő jelentőségű lehet a magyar eljárásban.
Mit tegyél most, ha érintett vagy?
- Először nézd át a hagyatéki végzést. Pontosan mit örököltél? Milyen értéken? Van-e feltüntetett tartozás?
- Másodszor várd meg a NAV határozatát. Nem kell külön bevallást benyújtanod, a hatóság hivatalból állapítja meg az illetéket.
- Ha az összeg jelentős terhet jelentene, kérhetsz részletfizetést vagy fizetési könnyítést, de ezt a határozat kézhezvételét követő határidőn belül kell kérelmezni.
Tehát az öröklés utáni adózás 2026-ban egy kiszámítható szabályrendszer. Ha tudod, mire figyelj (rokoni kapcsolat, vagyontárgy típusa, hagyaték tiszta értéke), akkor pontosan látni fogod, mire számíthatsz, és nem ér meglepetés.
