Öröklés utáni adózás: 5 eset, amikor nem kell illetéket fizetni

Az örökléssel kapcsolatban gyakran felmerülnek tévhitek, főleg a törvényes örökösök körét illetően, valamint hogy szükséges-e bizonyos esetekben végrendelkezni, de ugyanilyen fontos kérdés az öröklés utáni adózás témaköre is. Az öröklési illeték megfizetését az állam a vagyonszerzést követően szabja ki. Az illeték összege és a mentességi feltételek függenek az örökös és az örökhagyó közötti rokoni viszonytól, valamint a megszerzett vagyon típusától. Van egy jó hírünk: bizonyos esetekben az öröklés teljes mértékben illetékmentes. Éppen ezért érdemes tisztában lenni azzal, hogy milyen esetekben kell, illetve nem kell öröklési illetéket fizetni. Cikkünkben mutatjuk az öröklés utáni adózás szabályait, továbbá öt esetet, amikor biztosan nem kell illetéket fizetni.

Az öröklés utáni adózás működése

Az öröklés utáni adót (illetéket) az örökösöknek kell megfizetniük a megszerzett vagyon után. Az illeték mértéke attól függ, hogy az örökös milyen kapcsolatban állt az örökhagyóval, valamint milyen vagyonelemeket (ingatlan vagy ingóság) örökölt. Egyenes ági rokonok – ideértve a gyermekeket, szülőket, unokákat –, valamint a házastárs és a testvérek teljes mentességet élveznek, vagyis számukra az öröklés nem jár illetékfizetési kötelezettséggel. Arról már korábban is írtunk itt, hogy az élettársak nem törvényes örökösei egymásnak (kivéve a bejegyzett élettársak azonos nemű párok esetében), így nekik végrendelkezniük kell, valamint illetéket is kell fizetniük.

Illetékfizetési kötelezettséggel bíró örökösök a hagyaték tiszta értéke után alapesetben 18%-ot kell, hogy fizessenek. Lakástulajdon, lakástulajdonrész és ehhez kapcsolódó vagyoni értékű jog esetében az illeték ennek a fele, tehát 9%. Tekintsük meg azokat az eseteket, amikor viszont eltekinthetünk az illetékről.

Mikor nem kell öröklési illetéket fizetni?

1. Egyenes ági rokonok, házastárs, testvér öröklése esetén

Élettársak végrendeletet papíroznak le.

Mint már írtuk, ha az örökhagyó egyenes ági rokona vagyunk – ideértve a gyermeket (örökbefogadott gyermek is), szülőt, nagyszülőt, unokát –, valamint a testvér vagy a házastárs is mentesül az illetékfizetési kötelezettség alól. Törvényileg mentesül továbbá a bejegyzett élettárs is.

2. Tudományos, művészeti vagy közjóléti célra hagyott vagyon

Ha az örökhagyó a vagyonát tudományos, művészeti, oktatási vagy közjóléti célra hagyta, az illetékmentes. Ide tartozhatnak közintézmények, alapítványok vagy közgyűjtemények, amelyek közhasznú célt szolgálnak.

3. Lakástakarék-számlára befizetett összeg

Lakástakarék-számlára befizetett összeg.

Az örökös nem kell illetéket fizessen, ha az örökölt vagyon lakástakarék-pénztári számlához kapcsolódik. Ez azt jelenti, hogy az ilyen formában megtakarított összeg közvetlen lakáscélokra fordítható anélkül, hogy utána illetéket kellene fizetni.

4. Kisebb értékű ingó vagyon

Nem kell illetéket fizetni az olyan ingó vagyontárgyak után, amelyek értéke nem haladja meg a 300 ezer forintot. Az értékhatár megállapításánál figyelmen kívül kell hagyni az örökhagyó személyes használatra szánt eszközeit (szokásos mértékű vagyontárgyak), ruházatát, valamint a gépjárművét.

5. Lakóház építésére alkalmas telek

Ha az örökös olyan telket örököl, amely alkalmas lakóház építésére, akkor mentesülhet az illetékfizetési kötelezettség alól, feltéve, hogy a telekre az öröklés jogerős lezárultától számított négy éven belül lakóházat épít. A felépített lakóházban a lakás(ok) hasznos alapterülete el kell, hogy érje a maximális beépíthetőség legalább 10%-át.

Napi Spúrtipp
Hóvége Ügyfélszolgálat

Így kevesebb benzint fogyaszt az autó: 3 kevésbé ismert módszer, ami tényleg működik

Elég, ha csak néhány dolgot szem előtt tartunk vezetés közben és akár 30%-al csökkenthetjük az autó fogyasztását.

Kedvezményes tarifával használható, brutál jól fűt: mutatjuk, mi mindent tud a légcsatornázható hőszivattyú

A légcsatornázható hőszivattyú alacsony beruházással, kedvezményes tarifával működtethető, de nem minden helyzetben ideális – szakértőt kérdeztünk, mikor érdemes, mikor nem.

Már osztják az ingyenes laptopot a diákoknak: tutira megkapja a gyerek, ha így igénylitek

Uniós pénzből indult el a projekt, fő célja, hogy az iskolák laptopokat szerezzenek be, és ezeket ingyen használhassák a tanulók.

Egy sör is számít – nézd meg, mennyit mutat a véralkoholszinted!

Soha ne ülj volán mögé, ha ittál! Véralkoholszint kalkulátorunkkal könnyen ellenőrizheted, hogy mennyit mutat a véralkoholszinted.

A leggyorsabb mód, hogy eltűnjön a pára a lakásból – olcsó és hatékony

A penész miatti para sok háztartásban valós probléma. A páratartalom csökkentése nemcsak egyszerű, de olcsó és meglepően hatékony is lehet.

Színház 10% kedvezménnyel tanároknak, diákoknak: előadások és improvizációs tréningek a Grund fesztiválján

Nem mindennapi élmények a játék izgalmával, meg egy kis extrával.