Pénzügyi tranzakciós illeték: 7 eset, amikor a bank nem számolhatja fel
2024. augusztus 1-jétől a pénzügyi tranzakciós illeték mértéke megnőtt: az átutalások, postai befizetések és értékpapír-tranzakciók esetében 0,3%-ról 0,45%-ra, a készpénzfelvételeknél pedig 0,6%-ról 0,9%-ra emelkedett. Az illeték maximális összege is változott, 10 ezer forintról 20 ezer forintra nőtt. A kormány 2024. október 1-jétől további kiegészítő illetéket vezetett be a devizaváltásokra, amelynek mértéke 0,45% (így pl. átutalás esetében összesen 9%), legfeljebb 20 ezer forint lehet. A költségek alapvetően a bankokat terhelik, de könnyedén átháríthatják a terheket az ügyfeleikre. Ezt 2024. végéig kormányrendelet tiltotta. 2025-től azonban a legtöbb bank – elsőként az OTP – már áthárítja a pénzügyi tranzakciós illetéket az ügyfelekre. Cikkünkben mutatjuk, melyek azok az esetek, amikor biztosan nem terhel minket pénzügyi tranzakciós illeték.
Pénzügyi tranzakciós illeték: ki fizeti valójában?
Az illetékfizetési kötelezettség a Magyarországon székhellyel vagy fiókteleppel rendelkező, illetve határon átnyúló szolgáltatóként működő bankokra, befektetési szolgáltatókra, fintech cégekre, pénzváltókra, postákra és az Államkincstárra vonatkozik.
Magánszemélyek, vállalkozók, valamint egyéb szervezetek nem esnek az adó hatálya alá, így nem kell tranzakciós illetéket megállapítaniuk, bevallaniuk és fizetniük a NAV szerint. Az illetéket tehát az érintett intézményeknek kell befizetniük, de ezek a költségeket átháríthatják ügyfeleikre. Ez 2025-ben meg is valósult.
Mely műveleteket terhel pénzügyi tranzakciós illeték?
- Készpénzkifizetés bankautomatából (ATM), bankfiókból vagy postán keresztül.
- Készpénzátutalás.
- Postai készpénzbefizetés, például csekkes befizetés esetén.
- Átutalások, legyen szó egyszeri vagy rendszeres utalásokról.
- Csoportos beszedési megbízás, amely automatikus levonást tesz lehetővé.
- Kedvezményezett által kezdeményezett fizetés, amikor a fizetés nem közvetlenül a számlatulajdonos által történik.
- Okmányos meghitelezés (akkreditív).
- Csekk beváltása.
- Pénzváltás, amikor egyik pénznemből a másikba történik átváltás.
- Értékpapír-tranzakciók, például részvények vagy állampapírok adásvétele.
- Jutalékok és banki díjak felszámítása, amelyeket pénzügyi szolgáltatásokért kell fizetni.
Mikor nem kell fizetned tranzakciós illetéket?
- Bankon belüli saját számláid közötti átutalás esetén:
Ha egy adott bankon belül az egyik számládról a másikra utalsz, akkor az illetéket nem kell megfizetni. Ez vonatkozik a közös tulajdonban lévő számlákra is, amennyiben te is szerepelsz tulajdonosként. - Havi ingyenes készpénzfelvétel:
Természetes személyek számára törvény biztosítja a havi legfeljebb 150 ezer forintos ingyenes készpénzfelvételt ATM-ből vagy postáról. Ezen kívül a cashback szolgáltatáson keresztül történő készpénzfelvétel (legfeljebb 40 ezer forintig) szintén mentesül az illeték alól. - Azonnali átutalás fizetési kérelemmel
Ha egy magánszemély fizetési kérelemmel kezdeményez azonnali átutalást, akkor az illetéket nem terhelhetik rá. Ez azonban nem vonatkozik az egyéni vállalkozók által indított tranzakciókra. - Elektronikus fizetési megoldásokkal végzett átutalások
Olyan digitális módszerek, mint a qvik: QR-kódos, NFC-s vagy deeplinkes fizetés esetén a bank nem terhelhet illetéket, ha a fizető magánszemély. - Magyar Államkincstárhoz vagy a postához kapcsolódó tranzakciók
Ha egy magánszemély az Államkincstár által állampapír-forgalmazás miatt vezettetett számlája és fizetési számlája között hajt végre utalást, akkor nem kell illetéket fizetnie. Ugyanez vonatkozik a postán keresztül indított befizetésekre is, amennyiben azok az Államkincstárhoz kerülnek és természetes személy a befizető. Nem kell illetéket fizetni akkor sem, ha olyan pénzügyi eszközt veszel, amelynél a befektetési szolgáltatást az Államkincstár vagy a posta nyújtja. - 50 ezer forint alatti postai csekkes befizetés, átutalás, értékpapírügylet
Ha egy postai befizetés, átutalás vagy értékpapírhoz kapcsolódó tranzakció nem haladja meg az 50 ezer forintot, akkor szintén illetékmentes. - SZÉP-kártyára történő átutalás
A Széchenyi Pihenő Kártyához tartozó számlára történő utalás sem terhelhető meg tranzakciós illetékkel.
