Visszamenőleg is kérhető a 120.000 forint házaspároknak, bejegyzett élettársaknak: ki és meddig jogosult?
Az első házasok kedvezménye visszamenőleg 2026-ban sokaknak még mindig elérhető lehet, ha korábban nem kérték az adókedvezményt. Cikkünkben mutatjuk, mit kell tenni, hogy ne maradjon bent a pénz az államnál.
Első házasok kedvezménye visszamenőleg 2026-ban – mikor kérhető?
Az első házasok kedvezményével már több cikkünkben részletesen foglalkoztunk. Azzal az aspektusával viszont kevesebbet, hogy lehetséges-e visszamenőleg igényelni, és ha igen, az hogyan történhet. Sokan csak évekkel a házasságkötés után szembesülnek azzal, hogy jogosultak lettek volna az első házasok kedvezményére, de nem nyilatkoztak róla a munkáltatójuknak. Jó hír, hogy bizonyos esetekben ez még nem jelenti azt, hogy végleg elveszett a pénz.
Az első házasok kedvezménye havonta 5 000 forint adómegtakarítást jelent a házaspárnak vagy bejegyzett élettársaknak, legfeljebb 24 hónapon keresztül. Ez összesen 120 000 forint. Havonta nem egy egetrengető összeg, de egyben kézhez kapva, azért jól jöhet az embernek. Jó hír, hogy ha valaki év közben nem kérte a kedvezményt, azt az éves személyi jövedelemadó-bevallásban még érvényesítheti az adott év jogosultsági hónapjaira, vagyis egy összegben is hozzájuthat az elmaradt összeghez.
Kik jogosultak a kedvezményre?
A kedvezmény nem kizárólag olyan pároknak jár, ahol mindkét fél először házasodik. Elég, ha legalább az egyik fél első házasságát köti. A másik fél akár korábban már házas is lehetett.
A jogosultság kiterjed:
- házaspárokra,
- bejegyzett élettársakra,
- belföldön vagy külföldön kötött házasságokra is.
A kedvezmény a házasságkötést követő hónaptól kezdődik, és összesen 24 hónapig jár.
Mit jelent a visszamenőleges igénylés a gyakorlatban?
Ha valaki nem adta le időben az adóelőleg-nyilatkozatot, attól még nem veszíti el automatikusan a kedvezményt. Az adott adóévre járó összeget az éves adóbevallásban is kérheti. Ez azonban nem jelenti azt, hogy korlátlanul vissza lehet menni az időben. Ha például a 24 hónapos jogosultsági időszak már évekkel ezelőtt lejárt, és az érintett évek adóbevallását sem módosította a törvényben meghatározott határidőn belül, akkor a kedvezmény már nem lesz érvényesíthető.
Példák arra, mikor járhat még a pénz
Vegyük például, hogy Anna és Péter 2025 júniusában házasodtak össze. Nem kérték év közben a kedvezményt, de a 2025-ös adóbevallásukban még egy összegben visszaigényelhették a 2025-re járó hónapokat. Mivel a bevallási időszak már véget ért, így a 2025-ös jogosultság is elszállt azok számára, akik nem cselekedtek időben.
Egy másik példában Júlia és Gábor 2024 novemberében kötöttek házasságot. A kedvezményt elfelejtették igényelni, de 2026-ban még a megfelelő adóbevallás segítségével rendezhetik azokat a 2026-os hónapokat, amelyekre még jogszerűen érvényesíthető a kedvezmény.
Az utolsó példában Éva és Tamás négy éve házasodtak össze, és azóta egyszer sem vették igénybe a kedvezményt. Az érintett adóévek tekintetében már nem élhetnek a visszamenőleges érvényesítés lehetőségével.
Mi a teendő, ha még jogosult vagy?
A legegyszerűbb megoldás attól függ, hogy mikor veszed észre a mulasztást. Ha még folyamatban van a jogosultsági időszak, akkor érdemes mielőbb adóelőleg-nyilatkozatot tenni, így a kedvezmény a következő havi fizetésekben jelenik meg. Ha már lezárult az adóév, de még érvényesíthető a kedvezmény, akkor azt az SZJA-bevallásban lehet kérni, és az összeg egyben érkezhet meg.
Az adóelőleg-nyilatkozatot az ONYA-n (Online Nyomtatványkitöltő Alkalmazásban) lehet kiölteni és beküldeni a NAV-hoz, vagy papíralapon kitöltve bevinni a munkáltatóhoz.
Mi történik, ha 25 év alattiak vagytok?
Speciális szabály vonatkozik azokra, akik a 25 év alatti fiatalok SZJA-mentességét veszik igénybe. Mivel ilyenkor jellemzően nem fizetnek személyi jövedelemadót, nincs miből levonni az első házasok kedvezményét. Ebben az esetben a 24 hónapos jogosultsági időszak nem feltétlenül a házasságkötést követően indul, hanem attól az időponttól, amikor valamelyik fél már nem jogosult a 25 év alattiak adómentességére.
Ha van még kérdésed a visszaigényléssel kapcsolatban, akkor keresd bátran kollégánkat az ingyenesen elérhető Ügyfélszolgálatunkon!
Nem mindenki tudja kihasználni
Az első házasok kedvezménye csak akkor jelent tényleges pénzügyi előnyt, ha van olyan jövedelem, amely után személyi jövedelemadót kell fizetni. Ha valaki teljes SZJA-mentességet élvez, vagy nincs adóköteles jövedelme, akkor a kedvezményt nem tudja saját maga érvényesíteni. Ilyen helyzetben azonban előfordulhat, hogy a házastárs jogosult lehet a teljes összeg igénybevételére, amennyiben rendelkezik megfelelő adóköteles jövedelemmel.
Ha nem vagy biztos benne, hogy még jogosult vagy-e az első házasok kedvezménye visszamenőleg 2026-ban történő igénylésére, érdemes mielőbb átnézni a házasságkötés időpontját, a korábbi adóbevallásokat és a jogosultsági feltételeket. Már néhány perc utánajárással akár több tízezer forint is visszajárhat.
