Amit kevesen tudnak az állampapír öröklésről: mikor illetékmentes és hogy úszható meg a hagyatéki tárgyalás?
Természetesen az állampapír örökölhető, ahogy például a pénz vagy egy lakástulajdon is. De mikor nem kell utána illetéket fizetni és milyen esetekben lehet megúszni a hagyatéki tárgyalást? Utánanéztünk a részleteknek.
Mindig nagyon nehéz megélni, ha egy szerettünk meghal. Ilyenkor nemcsak a lelki megrázkódtatással kell megküzdeni, de ennek tetejébe még sok-sok intéznivaló és tetemes költség is a nyakunkba szakadhat. Éppen ezért jó tudni, mire lehet számítani és milyen következményekkel kell számolni a hagyatékkal kapcsolatban.
Az értékpapírszámlán lévő eszközöket terhelheti öröklési illeték. Azonban van egy fontos kedvezmény: az állampapír öröklési illetéke jellemzően nulla százalék. Ez pontosan azt jelenti, hogy az egyenesági hozzátartozó, testvér és házastárs öröklése illetékmentes, de egyéb esetben az értékpapírszámlák öröklése kapcsán felmerülhet öröklési illetékfizetési kötelezettség (az EGT megállapodásban részes államok által kibocsátott állampapírok esetében nem kell illetéket fizetni). A magyar állampapír öröklése pedig mindig mentes az öröklési illeték alól.
Egy sima bankszámla öröklése egyszerű. Ha az elhunyt megjelölt haláleseti kedvezményezettet, akkor a haláleset után a bank a folyószámlán tartott pénzt ennek a kedvezményezettnek a részére kifizeti. Ez még a hagyatéki tárgyalást megelőzően történik, ez a pénz nem lesz része a hagyatéknak. Értékpapírszámláknál más a helyzet, mert ezeknél nem lehet megjelölni haláleseti kedvezményezettet. Ez azt jelenti, hogy ezek automatikusan a hagyaték részévé válnak, vagyis a hagyatéki eljárást nem lehet megúszni. A hagyatéki tárgyalás azonban elkerülhető, erről ebben a másik cikkünkben részletesen írtam. Az értékpapírszámlán lévő eszközök jogerős hagyatékátadó végzéssel kerülhetnek az örökösök tulajdonába.
Az állampapír örökölhető tehát, és nem is bonyolult a folyamat. Sokszor hagyatéki tárgyalásra sincs szükség. Érdemes még tudni, hogy értékpapírszámla öröklésekor az örökösök az állampapírt magát öröklik, vagyis annak kamatozása és futamideje nem változnak meg a haláleset következtében.
Tartós Befektetési Számla (közismert rövidítéssel: TBSZ) esetén pedig az örökös adómentesen jut hozzá a megtakarításhoz és a hozamhoz, mintha lejárt volna az 5 éves lekötési időszak.
További kérdése van az öröklésről? Forduljon a Hóvége ügyfélszolgálatához, két napon belül ingyenesen választ adunk.
Az is érdekes kérdés, hogy mi a teendő abban az esetben, amikor az örökösökre nem vagyon, hanem adósság marad. Bármilyen adósság örökölhető, legyen az banki, közüzemi vagy akár magánkölcsön. Az örökös felelőssége korlátozott, és a hagyaték erejéig tart. Vagyis ha a hagyaték értéke kisebb, mint a tartozás, az örökös nem köteles a saját vagyonából kiegészíteni a különbözetet, ellenben ha az örökség fedezi a tartozást, abból rendezhető és akár értékesítéssel is visszafizethető.
